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最近一段時(shí)間的新冠肺炎疫情給經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成了極大影響，對(duì)于企業(yè)尤其是中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，在無(wú)法正常復(fù)工復(fù)產(chǎn)的情況下仍然產(chǎn)生工資等各項(xiàng)支出，無(wú)疑將使企業(yè)承受巨大的壓力。
全國(guó)上下采取的種種緊急措施一方面有效控制了疫情的傳播，最大程度上避免了更加重大的損失的發(fā)生，另一方面這些措施勢(shì)必會(huì)對(duì)各行各業(yè)造成巨大損失，雖然人社部等七部聯(lián)合印發(fā)的《人力資源社會(huì)保障部 全國(guó)總工會(huì) 中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)/中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì) 全國(guó)工商聯(lián) 關(guān)于做好新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控期間穩(wěn)定勞動(dòng)關(guān)系支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的意見(jiàn)》中要求企業(yè)照常發(fā)放工資，但對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，特別是中小企業(yè)，在無(wú)法正常復(fù)工復(fù)產(chǎn)的情況下仍然產(chǎn)生工資支出無(wú)疑將使企業(yè)承受巨大的壓力，特別是餐飲、娛樂(lè)等等行業(yè)。這樣的措施短期內(nèi)尚能有所保障，但若長(zhǎng)久來(lái)看，其實(shí)施情況勢(shì)必?zé)o法保證，特別是對(duì)于業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較為單一的中小企業(yè)而言，無(wú)異于雪上加霜。上至企業(yè)的各類(lèi)貸款，下至個(gè)人房貸、車(chē)貸等各類(lèi)負(fù)債，其還款能力必將遭遇重大考驗(yàn)。鑒于此，本文將結(jié)合當(dāng)前嚴(yán)峻疫情形勢(shì)下出臺(tái)的各類(lèi)規(guī)定，就復(fù)工企業(yè)如何處理好銀行貸款的問(wèn)題進(jìn)行分析。
一、疫情對(duì)履行銀行貸款的法律適用
面對(duì)此次突發(fā)疫情，各地法院紛紛出臺(tái)相關(guān)文件指導(dǎo)因疫情影響而引發(fā)糾紛的法律適用和解釋?！?/span>上海市高級(jí)人民法院關(guān)于充分發(fā)揮審判職能作用為依法防控疫情提供司法服務(wù)和保障的指導(dǎo)意見(jiàn)》第四條規(guī)定：“對(duì)因疫情影響，當(dāng)事人不能履約或履約對(duì)當(dāng)事人權(quán)益造成重大影響的，應(yīng)依照公平、誠(chéng)實(shí)信用等原則，綜合考量當(dāng)事人之間的約定、疫情的發(fā)展階段、疫情與履約不能或履約困難之間的因果關(guān)系以及疫情影響的程度等因素，根據(jù)不可抗力或情勢(shì)變更等相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合案件具體情況，妥善處理。”同時(shí)，上海市高級(jí)人民法院《關(guān)于涉新冠肺炎疫情案件法律適用問(wèn)題的系列問(wèn)答》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《問(wèn)答》）第二條進(jìn)一步明確：“根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法總則》第一百八十條和《中華人民共和國(guó)合同法》第一百一十七條的規(guī)定，新冠肺炎疫情被認(rèn)定為突發(fā)公共衛(wèi)生事件后，為保護(hù)人民群眾身體健康和生命安全，政府及有關(guān)部門(mén)采取了相應(yīng)疫情防控措施。對(duì)于因此不能履行合同或不能及時(shí)行使權(quán)利的，新冠肺炎疫情發(fā)生宜認(rèn)定屬于不能預(yù)見(jiàn)、不能避免并不能克服的不可抗力。”
《廣東省高級(jí)人民法院關(guān)于依法保障受疫情影響企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的意見(jiàn)》第八條也規(guī)定，應(yīng)當(dāng)“引導(dǎo)當(dāng)事人在疫情消除后根據(jù)“不可抗力”或“情勢(shì)變更”情形，采取順延期限、調(diào)整價(jià)格、減少收費(fèi)、分擔(dān)損失等形式繼續(xù)履行合同。”
《江蘇省高級(jí)人民法院關(guān)于為依法防控疫情和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供司法服務(wù)保障的指導(dǎo)意見(jiàn)》第5條更是進(jìn)一步指出，“合理認(rèn)定疫情對(duì)合同履行的影響。因政府及有關(guān)部門(mén)為防治疫情而采取行政措施直接導(dǎo)致合同不能履行，或者由于疫情影響致使合同當(dāng)事人根本不能履行而引起的糾紛，適用合同法關(guān)于不可抗力的規(guī)定處理。合同成立后因疫情形勢(shì)或防控措施導(dǎo)致繼續(xù)履行對(duì)一方當(dāng)事人明顯不公平或者不能實(shí)現(xiàn)合同目的，當(dāng)事人起訴請(qǐng)求變更或者解除合同的，可以適用合同法關(guān)于情勢(shì)變更的規(guī)定，因合同變更或解除造成的損失根據(jù)公平原則裁量。”
由此可見(jiàn)，在當(dāng)前狀況下法律規(guī)定中的不可抗力與情勢(shì)變更在銀行貸款履行中均有適用空間，區(qū)別在于不可抗力需要滿(mǎn)足“三個(gè)不能”，適用條件更加嚴(yán)格。
根據(jù)前述分析，如本次疫情構(gòu)成了不可抗力情形，但就銀行貸款這種金錢(qián)給付之債而言，卻需要具體分析發(fā)生的事件是否會(huì)導(dǎo)致履約不能或是導(dǎo)致履約能力發(fā)生重大阻礙。履約不能才符合不可抗力的構(gòu)成要素，而導(dǎo)致履約能力發(fā)生重大阻礙從根本上而言并不影響合同的履行，只不過(guò)繼續(xù)履行會(huì)對(duì)一方顯失公平或者致使無(wú)法實(shí)現(xiàn)合同目的。例如，在汽車(chē)融資租賃合同中，汽車(chē)作為標(biāo)的物在地震中滅失導(dǎo)致合同履行不能，即為不可抗力。但若是因?yàn)橐咔榉揽貙?dǎo)致承租人收入減少進(jìn)而償付能力下降的，則不構(gòu)成履行不能，承租人仍然有履行合同的義務(wù)。
就汽車(chē)融資租賃合同中汽車(chē)作為標(biāo)的物在地震中滅失構(gòu)成不可抗力情形這一極端情況來(lái)舉例足夠說(shuō)明不可抗力的適用范圍十分狹窄，在企業(yè)銀行借貸法律關(guān)系中，其本質(zhì)是借款人與出借人簽訂貸款合同，同時(shí)約定借款金額、還款期限以及利率等等事項(xiàng)，企業(yè)的償付能力可能會(huì)因疫情影響出現(xiàn)重大阻礙，但是這并不意味著企業(yè)能夠適用不可抗力從而免除還款義務(wù)。在目前出臺(tái)的各類(lèi)規(guī)定中，亦能得出同樣的結(jié)論，即企業(yè)的還款義務(wù)仍然存在，但銀行等金融機(jī)構(gòu)可采取諸如調(diào)整利率、順延還款期限、變更履行方式甚至免除部分還款義務(wù)等手段來(lái)應(yīng)對(duì)企業(yè)還款能力下降的問(wèn)題。下面將就近期金融領(lǐng)域出臺(tái)的各項(xiàng)規(guī)定做簡(jiǎn)要分析。
二、近期金融領(lǐng)域各項(xiàng)規(guī)定對(duì)企業(yè)銀行貸款的影響分析
1、2020年1月31日，財(cái)政部等五部委發(fā)布了《中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 銀保監(jiān)會(huì) 證監(jiān)會(huì) 外匯局關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持防控新型冠狀病毒感染肺炎疫情的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《五部委通知》”）（銀發(fā)[2020]29號(hào)），第一條第（三）點(diǎn)：“為受疫情影響較大的地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)提供差異化優(yōu)惠的金融服務(wù)……對(duì)受疫情影響較大的批發(fā)零售、住宿餐飲、物流運(yùn)輸、文化旅游等行業(yè)，以及有發(fā)展前景但受疫情影響暫遇困難的企業(yè)，特別是小微企業(yè)，不得盲目抽貸、斷貸、壓貸。對(duì)受疫情影響嚴(yán)重的企業(yè)到期還款困難的，可予以展期或續(xù)貸?！钡冢ㄆ撸c(diǎn)：“繼續(xù)加大對(duì)小微企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)支持力度，要保持貸款增速，切實(shí)落實(shí)綜合融資成本壓降要求。增加制造業(yè)中長(zhǎng)期貸款投放。”
由此可見(jiàn)，《五部委通知》中明確提出了不得對(duì)受疫情影響較大的行業(yè)以及有發(fā)展前景對(duì)企業(yè)盲目抽貸、斷貸、壓貸，特別是小微企業(yè)；一方面這是對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)提出的要求，另一方面能夠盡可能的減少相關(guān)企業(yè)的損失，在當(dāng)前各類(lèi)企業(yè)普遍受損的情況下，如何減少損失成為企業(yè)應(yīng)該考慮的重點(diǎn)問(wèn)題。
2、2020年2月7日，上海市人民政府發(fā)布《上海市全力防控疫情支持服務(wù)企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的若干政策措施》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《上海市政策》”），其中明確提及要加大對(duì)防疫重點(diǎn)企業(yè)財(cái)稅支持力度，疫情防控重點(diǎn)物資生產(chǎn)企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能新購(gòu)置設(shè)備，允許在所得稅稅前一次性扣除，全額退還增值稅增量留抵稅額，因生產(chǎn)成本高于實(shí)際售價(jià)而產(chǎn)生的政策性虧損，由市級(jí)財(cái)政給予全額補(bǔ)貼，企業(yè)已簽訂外銷(xiāo)合同的外銷(xiāo)重點(diǎn)防疫物資因政府征用轉(zhuǎn)為內(nèi)銷(xiāo)的，企業(yè)不承擔(dān)由此增加的稅收負(fù)擔(dān)；加強(qiáng)對(duì)防疫重點(diǎn)企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)金融信貸支持，鼓勵(lì)大型商業(yè)銀行積極使用人民銀行專(zhuān)項(xiàng)再貸款政策，對(duì)重點(diǎn)醫(yī)療防控物資和生活必需品生產(chǎn)、運(yùn)輸和銷(xiāo)售的重點(diǎn)企業(yè)包括小微企業(yè)，提供優(yōu)惠利率貸款，財(cái)政給予貼息并保證企業(yè)貸款利率低于1.6%；拓寬疫情防控相關(guān)企業(yè)直接融資渠道，支持其發(fā)行上市、再融資、并購(gòu)重組，發(fā)行債券、資產(chǎn)支持證券等；鼓勵(lì)浦發(fā)銀行、上海銀行、上海農(nóng)商銀行加大對(duì)抗擊疫情和受疫情影響較大行業(yè)及中小微企業(yè)的信貸投放，疫情防控期間相關(guān)貸款利率參照同期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）至少減25個(gè)基點(diǎn)，鼓勵(lì)其他在滬金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行；對(duì)新申請(qǐng)中小微企業(yè)貸款的融資擔(dān)保費(fèi)率降至0.5%/年，再擔(dān)保費(fèi)率減半收取，對(duì)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款繼續(xù)免收擔(dān)保費(fèi)。
綜上，對(duì)于防疫重點(diǎn)企業(yè)而言，一方面其自身的產(chǎn)業(yè)或者產(chǎn)品滿(mǎn)足當(dāng)前形勢(shì)的要求，所要面臨的問(wèn)題更多的集中在復(fù)工、原材料渠道以及職工薪資等方面；另一方面，此類(lèi)企業(yè)在政策大力支持的情況下，其現(xiàn)存貸款的期限都會(huì)得到合理延期、利率適度下調(diào)，并且在滿(mǎn)足條件的情況下能夠得到專(zhuān)項(xiàng)再貸款，因此，對(duì)于防疫重點(diǎn)企業(yè)而言，無(wú)需將關(guān)注點(diǎn)過(guò)多的放在銀行貸款方面，做到積極響應(yīng)政策要求便能盡快走出因疫情所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)困境。
3、2020年2月14日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好疫情防控金融服務(wù)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《銀保監(jiān)會(huì)通知》”）（銀保監(jiān)辦發(fā)[2020]15號(hào)）第一條第（二）點(diǎn)：“全面服務(wù)受疫情影響企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)……各銀行機(jī)構(gòu)要……優(yōu)化信貸流程，合理延長(zhǎng)貸款期限，有效減費(fèi)降息，支持受影響企業(yè)有序高效恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。”第（三）點(diǎn)：“積極幫扶遇困小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)……對(duì)受疫情影響暫時(shí)遇到困難、仍有良好發(fā)展前景的小微客戶(hù)，積極通過(guò)調(diào)整還款付息安排、適度降低貸款利率、完善展期續(xù)貸銜接等措施進(jìn)行紓困幫扶。加大對(duì)普惠金融領(lǐng)域的內(nèi)部資源傾斜，提高小微企業(yè)“首貸率”和信用貸款占比，進(jìn)一步降低小微企業(yè)綜合融資成本。”
較之《上海市政策》，《銀保監(jiān)會(huì)通知》不僅再次明確了對(duì)于防疫重點(diǎn)企業(yè)的政策支持力度，而且進(jìn)一步將支持范圍擴(kuò)大至受疫情影響企業(yè)以及小微企業(yè)，其中重點(diǎn)仍然在延長(zhǎng)貸款期限以及減費(fèi)降息方面。因此對(duì)于非防疫重點(diǎn)企業(yè)但受到疫情沖擊無(wú)法正常復(fù)工復(fù)產(chǎn)的企業(yè)而言，需要加強(qiáng)與銀行的溝通交流，及時(shí)提供銀行等金融機(jī)構(gòu)所需材料從而達(dá)到貸款展期、利率下調(diào)等目的以盡可能的降低經(jīng)營(yíng)損失。需要注意的是，小微企業(yè)獲得政策支持還需要滿(mǎn)足的條件有“仍有良好發(fā)展前景”，雖然目前形勢(shì)嚴(yán)峻，但為了更好的生存，小微企業(yè)更要積極主動(dòng)的與銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通。
三、企業(yè)應(yīng)“主動(dòng)用好”信貸政策渡過(guò)疫情難關(guān)
2020年2月20日，共青團(tuán)上海市委員會(huì)、市青聯(lián)會(huì)商上海農(nóng)商銀行建立支持青年企業(yè)家、青年創(chuàng)業(yè)者抗擊疫情恢復(fù)生產(chǎn)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，針對(duì)相關(guān)企業(yè)的融資等金融需求，提供30億元融資規(guī)模，支持對(duì)象為四類(lèi)企業(yè)：受疫情影響較大、符合上海重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的企業(yè)；受疫情影響較大的其他中小微企業(yè)；生產(chǎn)重要醫(yī)療物資相關(guān)企業(yè)；生產(chǎn)重要生活必需品相關(guān)企業(yè)。這對(duì)于符合條件的企業(yè)而言無(wú)異于雪中送炭。類(lèi)似這樣的銀行貸款政策還有不少，我們建議相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極與街道、商務(wù)委、企業(yè)家協(xié)會(huì)等企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)以及銀行主動(dòng)聯(lián)系，了解本企業(yè)是否符合相關(guān)優(yōu)惠貸款的適用范圍，最大可能爭(zhēng)取適用優(yōu)惠政策、縮小受損范圍。
綜上，結(jié)合不可抗力與情勢(shì)變更的適用條件，以及近期出臺(tái)的各項(xiàng)規(guī)定來(lái)看，企業(yè)銀行貸款只有因疫情產(chǎn)生直接障礙的情況下才能適用不可抗力，若企業(yè)僅是償付能力因疫情緣故進(jìn)而下降的，不滿(mǎn)足不可抗力的適用要素，而應(yīng)當(dāng)適用情勢(shì)變更原則，通過(guò)延長(zhǎng)貸款期限、降低利率、改變還款方式等措施來(lái)減少損失。這對(duì)受損企業(yè)而言，一方面出臺(tái)的各項(xiàng)政策能夠盡可能保障企業(yè)活力，使企業(yè)不至于一蹶不振就此走向破產(chǎn)；另一方面政策的高效、有效實(shí)施亦需企業(yè)的配合與積極響應(yīng)，在此特殊時(shí)期，企業(yè)更需要積極主動(dòng)聯(lián)系銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)存量貸款等關(guān)乎企業(yè)前程的事項(xiàng)進(jìn)行溝通，同時(shí)亦要拓寬與各類(lèi)企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的交流渠道，盡可能的爭(zhēng)取融資與政策優(yōu)惠以減小損失。各類(lèi)政策剛出臺(tái)不久，在實(shí)行的過(guò)程中必然會(huì)進(jìn)行更加貼合企業(yè)急需的調(diào)整，本團(tuán)隊(duì)會(huì)對(duì)各類(lèi)政策保持持續(xù)關(guān)注。最后，由衷的期盼國(guó)家能夠徹底打贏這場(chǎng)疫情阻擊戰(zhàn)，期盼各行各業(yè)的復(fù)蘇，期盼人民贏得最終的勝利。
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