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證監(jiān)會(huì)通報(bào)律師事務(wù)所IPO證券法律業(yè)務(wù)突出問題

來源：中國(guó)新聞網(wǎng)     日期：2012-03-23         閱讀：39,729次

   中新網(wǎng)3月23日電 據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布信息，近期，山東證監(jiān)局下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步提高律師事務(wù)所從事首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)質(zhì)量的通知》，對(duì)在轄區(qū)從事IPO業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所提出輔導(dǎo)監(jiān)管要求。

從匯總分析情況來看，部分律師事務(wù)所從事IPO證券法律業(yè)務(wù)存在的突出問題主要有：未合理運(yùn)用查驗(yàn)方法，核查驗(yàn)證不充分；未充分說明公司存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，法律意見不審慎；未有效實(shí)施質(zhì)量控制程序，內(nèi)控制度執(zhí)行不力；未及時(shí)整理查驗(yàn)記錄等資料，工作底稿不完整。

以下為證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布的全文：

山東證監(jiān)局對(duì)在轄區(qū)從事IPO業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所提出輔導(dǎo)監(jiān)管要求

為進(jìn)一步提高轄區(qū)律師事務(wù)所從事IPO的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，充分發(fā)揮其在企業(yè)發(fā)行上市工作中的核查和把關(guān)作用，近期，山東證監(jiān)局匯總分析了部分從事IPO業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)過程中存在的突出問題，并針對(duì)問題進(jìn)一步明確了監(jiān)管要求，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步提高律師事務(wù)所從事首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)質(zhì)量的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)，對(duì)在轄區(qū)從事IPO業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所提出輔導(dǎo)監(jiān)管要求。

從匯總分析情況來看，部分律師事務(wù)所從事IPO證券法律業(yè)務(wù)存在的突出問題主要有：未合理運(yùn)用查驗(yàn)方法，核查驗(yàn)證不充分；未充分說明公司存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，法律意見不審慎；未有效實(shí)施質(zhì)量控制程序，內(nèi)控制度執(zhí)行不力；未及時(shí)整理查驗(yàn)記錄等資料，工作底稿不完整。這些問題的出現(xiàn)，既暴露了部分律師事務(wù)所“重業(yè)務(wù)承攬，輕核查驗(yàn)證”、“重書面審查，輕實(shí)地走訪”、“重報(bào)告編制，輕內(nèi)部復(fù)核”等未勤勉盡責(zé)的執(zhí)業(yè)情況，也對(duì)企業(yè)發(fā)行上市帶來消極不利影響。

《通知》針對(duì)律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)過程中存在的問題，進(jìn)一步明確了相關(guān)監(jiān)管要求。一是合理運(yùn)用查驗(yàn)方法。在有關(guān)查驗(yàn)方法不能實(shí)現(xiàn)驗(yàn)證目的時(shí)，律師應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行評(píng)判，以確定是否采取替代的查驗(yàn)方法；對(duì)于從不同來源獲取的證據(jù)或者通過不同查驗(yàn)方式獲取的證據(jù)內(nèi)容不一致的情形，律師應(yīng)當(dāng)追加必要的程序查證。二是審慎出具法律意見。律師應(yīng)當(dāng)履行法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù)，并擬訂具體方式和措施予以落實(shí)；在查驗(yàn)范圍受到客觀條件的限制，無法取得應(yīng)有證據(jù)的情況下，律師應(yīng)當(dāng)在法律意見中充分揭示其對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的影響程度及風(fēng)險(xiǎn)。三是強(qiáng)化內(nèi)部業(yè)務(wù)質(zhì)量控制。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步健全業(yè)務(wù)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)業(yè)律師和項(xiàng)目的管理，加大對(duì)法律意見書的復(fù)核力度；律師在進(jìn)行查驗(yàn)前，應(yīng)當(dāng)編制查驗(yàn)計(jì)劃并根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況對(duì)其予以適當(dāng)調(diào)整。四是認(rèn)真編制工作底稿。律師應(yīng)當(dāng)歸類整理查驗(yàn)過程中形成的工作記錄和獲取的資料，形成記錄清晰的工作底稿；工作底稿應(yīng)當(dāng)內(nèi)容真實(shí)、完整，由律師事務(wù)所指派的律師簽名并加蓋律師事務(wù)所公章。

《通知》明確我局將加大對(duì)律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)情況的監(jiān)管力度，對(duì)未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的律師事務(wù)所及其指派的律師，采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施并記入誠(chéng)信檔案；對(duì)律師、律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人未按照要求改正所存在問題的，責(zé)令其限期整改；依法應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。